PIT-37 - jak rozliczać się na jego podstawie?

PIT-37, czyli najczęściej wybierany formularz podatkowy. Jak rozliczać się na jego podstawie?

PIT-37 to najpopularniejszy formularz podatkowy w Polsce. Wykorzystują go osoby fizyczne osiągające dochody za pośrednictwem płatnika, takiego jak pracodawca czy zleceniodawca. Kto powinien wypełnić PIT-37, jakie dochody można w nim uwzględnić, jak korzystać z ulg podatkowych oraz jak rozliczyć formularz online?

Kto powinien wypełnić PIT-37?

PIT-37 jest przeznaczony dla osób fizycznych, które uzyskały dochody z pracy lub innych źródeł, w przypadku których zaliczki na podatek dochodowy były odprowadzane przez płatnika. Formularz ten jest więc najczęściej wybierany przez:

•  osoby zatrudnione na podstawie umowy o pracę, umowy zlecenia czy umowy o dzieło
•  emerytów i rencistów, którzy oprócz świadczeń ZUS otrzymują dodatkowe dochody
•  osoby uzyskujące dochody z zasiłków z ubezpieczenia społecznego, takich jak zasiłki chorobowe czy macierzyńskie
•  osoby pracujące na zasadzie pracy nakładczej

PIT-37 mogą również wypełniać osoby korzystające z rozliczenia wspólnego z małżonkiem lub jako osoba samotnie wychowująca dziecko. Ważnym warunkiem jest to, że podatnik nie prowadził działalności gospodarczej ani nie osiągał dochodów wymagających złożenia innych formularzy, takich jak PIT-36 czy PIT-28.

Co uwzględnia PIT-37?

W formularzu PIT-37 należy uwzględnić dochody opodatkowane według skali podatkowej (12% i 32%), w tym:

•  wynagrodzenie z umowy o pracę lub zlecenia
•  świadczenia socjalne, takie jak emerytury, renty czy zasiłki
•  stypendia naukowe lub socjalne

Co ważne, aby poprawnie wypełnić PIT-37, konieczne jest posiadanie dokumentu PIT-11, który płatnik (np. pracodawca) ma obowiązek dostarczyć do końca lutego. W przypadku pracy w kilku firmach każda z nich powinna wystawić oddzielny PIT-11.

Jak wypełnić PIT-37?

Proces wypełniania PIT-37 składa się z kilku etapów. Podstawą jest zgromadzenie PIT-11 od pracodawców oraz innych dokumentów potwierdzających dochody lub składki. Warto przygotować także zaświadczenia dotyczące ulg podatkowych, jeśli planuje się ich wykorzystanie.

Podatnicy mają prawo do skorzystania z ulg, takich jak ulga prorodzinna, rehabilitacyjna czy na internet. Wymagane jest do tego dołączenie załącznika PIT/O, w którym szczegółowo opisuje się odliczenia.

Podatnik może rozliczyć się indywidualnie, wspólnie z małżonkiem lub jako osoba samotnie wychowująca dziecko. Wspólne rozliczenie może być szczególnie korzystne w przypadku, gdy jedno z małżonków osiągnęło niski dochód lub nie uzyskiwało dochodów w ogóle.

Jak obliczyć PIT-37?
Podczas wprowadzania danych do formularza należy przepisać je z PIT-11 do odpowiednich rubryk w druku PIT-37. Wpisuje się wówczas informacje o dochodach, zaliczkach na podatek oraz składkach na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne.

Po wprowadzeniu wszystkich danych system automatycznie oblicza, czy podatnik musi dopłacić podatek, czy przysługuje mu zwrot nadpłaconych zaliczek.

Rozliczanie PIT-37 online

Coraz więcej osób, w tym mieszkańcy Zgorzelca, decyduje się na elektroniczne rozliczenie PIT-37. Jest to wygodny, szybki i bezpieczny sposób na dopełnienie obowiązków podatkowych.

Dlaczego warto rozliczyć PIT online? Przede wszystkim ze względu na automatyczne wypełnianie danych. Systemy takie jak e-Urząd Skarbowy uzupełniają większość informacji na podstawie danych płatnika, co znacznie upraszcza i przyspiesza cały proces.

Ponadto podatnicy rozliczający się elektronicznie mogą liczyć na wcześniejszy zwrot nadpłaty. Dla wielu osób ważny jest także brak konieczności wizyty w urzędzie skarbowym czy wysyłki dokumentów pocztą.

Jak rozliczyć PIT-37 przez internet?

Należy zalogować się na platformę e-Urząd Skarbowy. Można to zrobić za pomocą profilu zaufanego, e-dowodu lub bankowości elektronicznej. Następnie trzeba znaleźć wstępnie wypełnioną deklarację PIT. System automatycznie wygeneruje dokument na podstawie danych z PIT-11.

Kolejnym krokiem jest sprawdzenie poprawności danych. Należy upewnić się, że wszystkie kwoty i informacje są zgodne z rzeczywistością. Później powinno się wprowadzić ewentualne ulgi.

Potem pozostaje już tylko zatwierdzić i wysłać deklarację. Po sprawdzeniu dokumentu wystarczy go zaakceptować i przesłać elektronicznie. System wygeneruje Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO), które jest dowodem złożenia PIT-u.

Najczęstsze błędy w rozliczaniu PIT-37

Podczas rozliczania PIT-37 podatnicy często popełniają błędy, które mogą skutkować koniecznością składania korekty. Do najczęstszych z nich należą:

•  literówki w danych osobowych
•  pominięcie dochodów z jednego z PIT-11
•  nieprawidłowe wyliczenie ulg podatkowych
•  złożenie formularza po terminie

Terminy składania PIT-37 w 2025 roku

PIT-37 za rok 2024 należy złożyć do 30 kwietnia 2025 roku. Osoby, które nie dotrzymają terminu, mogą zostać obciążone karami finansowymi. Warto więc pamiętać, że rozliczenie elektroniczne na platformie e-Urząd Skarbowy pozwala uniknąć problemów z terminowością.

PIT-37 to jeden z najprostszych formularzy podatkowych, ale jego poprawne wypełnienie wymaga zgromadzenia odpowiednich dokumentów i znajomości podstawowych zasad. Dzięki rozliczeniu online proces ten staje się jeszcze łatwiejszy, a podatnicy mogą liczyć na szybszy zwrot podatku.

Mieszkańcy Zgorzelca, podobnie jak wszyscy podatnicy w Polsce, mają obowiązek terminowego złożenia deklaracji. Rozliczenie PIT-37 to nie tylko obowiązek, ale także szansa na skorzystanie z ulg podatkowych i otrzymanie zwrotu nadpłaty.

www.pit.pl